Loading...
[X] Đóng lại

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG
Quảng cáo
khuyến mãi học phí học tại kế toán thiên ưng
tự học phần mềm Misa
Tự học phần mềm kế toán Fast
Đang trực tuyến: 31
Tổng truy cập:     1757602
Các Báo Cáo Thuế Hàng Tháng phải nộp

 

Nộp báo cáo thuế hàng tháng bao gồm những gì? Công ty kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn và tổng hợp đầy đủ các mẫu báo cáo thuế hàng tháng của doanh nghiệp mới nhất hiện nay.

 

I. Theo quy định chung hàng tháng các bạn phải kê khai và nộp các loại báo thuế sau:

- Báo cáo thuế giá trị giă tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có), thuế tài nguyên (nếu có), thuế thu nhập cá nhân thường xuyên. (Hiện tại thì các bạn có thể kê khai theo quý hoặc theo tháng).

 

Nhưng trên thực tế thì còn tùy vào từng doanh nghiệp hay lượng phát sinh mà ta sẽ có những báo cáo thuế cụ thể. 

báo cáo thuế hàng tháng

 

Ví dụ: Khi khai thuế thu nhập cá nhân:

- Trường hợp tháng đầu tiên trong năm phát sinh khấu trừ thuế theo từng loại tờ khai mà có số thuế khấu trừ từ 05 triệu đồng trở lên thì nộp tờ khai thuế theo tháng, nếu có số thuế khấu trừ nhỏ hơn 05 triệu đồng thì nộp tờ khai thuế theo quý tính cho cả năm.
 
- Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải nộp tờ khai cho cơ quan thuế.
 
II. Hồ sơ khai thuế hàng tháng cụ thể như sau:

 

1. Báo cáo thuế giá trị gia tăng:

- Dù hàng tháng không phát sinh khoản nào thì các bạn vẫn phải làm hồ sơ khai thuế tháng để nộp.
 
Thuế GTGT bao gồm các tờ khai sau:
 
- Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT; 
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT; 
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT; 
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-KHBS; 
- Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có) theo mẫu 01-4A/GTGT; 
- Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT (nếu có)
 
Chú ý: 
- Các tờ khai trên kế toán làm theo mẫu tại Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính
- Tờ khai thuế GTGT dành cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT và cơ sở mua bán vàng bạc, đá quý và ngoại tệ theo mẫu số 03/GTGT (ban hành kèm theo theo Thông tư số 06 /2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ Tài chính)
 
Chi tiết mời bạn xem thêm: Cách kê khai thuế giá trị gia tăng
 

2. Báo cáo Thuế Tiêu thụ đặc biệt: 

- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB; 
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB; 
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB.
(Ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính)
 
3. Báo cáo Thuế tài nguyên: 
 
- Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN. (Ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính).
 
4. Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên:
 
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN; mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%); mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%).
 
Chi tiết bạn có thể xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân
 
a.1) Trường hợp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công: nộp tờ khai theo mẫu số 02/KK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 28.
 
a.2) Trường hợp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng cho cá nhân và trả thu nhập từ kinh doanh cho cá nhân không cư trú: nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 28.
 
a.3) Trường hợp cơ sở giao đại lý bảo hiểm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của đại lý bảo hiểm: nộp tờ khai theo mẫu số 01/KK-BH ban hành kèm theo Thông tư 28.
 
a.4) Trường hợp các tổ chức kinh doanh xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của đại lý xổ số nộp tờ khai theo mẫu số 01/KK-XS ban hành kèm theo Thông tư 28.
 
Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng tháng chậm nhất là ngày 20 hàng tháng.
 
 
Chúc các bạn làm tốt công việc kế toán thuế!
 
Bạn muốn học làm kế toán thuế tổng hợp thực tế chuyên sâu thực hành trực tiếp trên phần mềm HTKK thuế có thể xem thêm: Khóa học thực hành kế toán thuế
 

 

in
 
Họ tên
Mail của bạn
Email mà bạn muốn gửi tới
Tiêu đề mail
Nội dung
Các tin tức khác
Các Báo Cáo Thuế Qúy phải nộp trong quý (Chú ý)
học phí các khóa học tại Kế toán thiên ưng
Hỗ trợ trực tuyến
Mr Nam
0963.133.042
Mr Nam
0984.322.539
HOTLINE
0984 322 539
Tìm chúng tôi trên facebook
Quảng cáo
hướng dẫn cách lập sổ kế toán trên excel